Conceito de Tesouraria
O conceito de tesouraria proposto por Famá (1999) elucida o propósito da tesouraria, que é instrumentalizar o acompanhamento das entradas e saídas diários de dinheiro, disponibilizando informações gerências de tesouraria, para prover em caixa ou nos bancos recursos suficientes para os compromissos diários.
Funções da tesouraria
Dirige a tesouraria, em escritórios em que haja departamento próprio, tendo a responsabilidade dos valores de caixa que lhe estão confiados; verifica as diversas caixas e confere as respectivas existências; prepara os fundos para serem depositados nos bancos e toma as disposições necessárias para levantamentos; verifica periodicamente se o montante dos valores em caixa coincide com o que os livros indicam.
Pode autorizar certas despesas e executar outras tarefas relacionadas com as operações financeiras.
Desconto de letras de clientes
Desconto de letra é uma das formas mais habituais de financiamento a curto prazo envolvendo um cliente e um banco. Consiste na entrega da letra (título de declaração de dívida do cliente à empresa) ao banco que por sua vez dá a empresa o produto líquido do desconto da letra.
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Referencias
http://www.ipb.pt/~hn2r/index_files/sebenta1;
https://estudogeral.sib.uc.pt/bitstream/10316/24795/1/Pedro%20Monteiro_2007007790_Relat%C3%B3rio%20de%20Est%C3%A1gio_Mestrado%20em%20Gest%C3%A3o.pdf.
